онувалися умови договору, суд ставиться критично, оскільки всіма прийнятими заходами встановити наявність іншої сторони цього договору - ТОВ «А» не вдалося (вказане нею юридична особа не існує за місцем його реєстрації), між тим письмові документи, виконані ТОВ «Ж» і ТОВ «А», за твердженням експертизи, виконані на одному принтері. Не довіряти висновком судово-економічної експертизи у суду немає підстав. Висновки експерта не суперечать свідченнями свідків, а також подлинникам бухгалтерських документів справи ».

. «... Суд вважає, що дії підсудного П. правильно кваліфіковані за ст. 199 <consultantplus://offline/ref=46CAFE6E60A836B3C246AB21CF1D19CFCF422029E9F190C36F063DC00E400FFEA93CC26AEAA6A33B7CFAHCD> частини першої КК РФ як ухилення від сплати податків з організації, оскільки П., будучи на підставі установчих документів директором ТОВ «І», тобто особою, відповідальною за фінансово-господарську діяльність, а також за ведення бухгалтерського обліку та подання звітності, обчислення та сплату податків підприємства, отримав за реалізовані медикаменти особисто і через співробітників свого підприємства Б. та З. готівкою 17,7 млн. руб., після чого, діючи в порушення ст. 57 <consultantplus://offline/ref=46CAFE6E60A836B3C246AB21CF1D19CFCF412C2AEBFBCF946D5768CE0B485FB6B9728767EBA4A0F3H8D> Конституції РФ, умисно, з метою ухилення від сплати податків з організації в великому розмірі, дану суму в бухгалтерських звітах не відбив і, відповідно, не перелічив і не сплатив до бюджету податки.

Крім того, діючи в порушення ст. 57 <consultantplus://offline/ref=46CAFE6E60A836B3C246AB21CF1D19CFCF412C2AEBFBCF946D5768CE0B485FB6B9728767EBA4A0F3H8D> Конституції РФ, умисно, з метою ухилення від сплати податків з організації, вчиненого у великому розмірі, склав 19 фіктивних видаткових касових ордерів на загальну суму 17,7 млн. руб., Нібито виданих готівкою співробітнику фірми «Ф» за послуги з розповсюдження медикаментів, в результаті заховав дохід у розмірі вказаної суми, а також не перелічив і не сплатив до бюджету з неї податки ».

. «... Керівники акціонерного товариства проводили фіктивні фінансово-господарські операції і недійсні операції з використанням фірм-« одноденок »по нібито здійснених постачаннях продуктів харчування.

Безпосередню закупівлю у виробників продуктів харчування здійснювало саме ВАТ. У той час як з первинних бухгалтерських документів, вилучених співробітниками поліції і СК РФ під час обшуку, випливає, що громадянами С. і Ю., які є на момент скоєння злочину працівниками даної організації, було незаконно переведено на рахунки фіктивних організацій 350,8 млн. руб. Суми коштів, у тому числі податку на додану вартість, були відображені в бухгалтерській та податковій звітності в якості витрат, що зменшують оподатковуваний базу податку на прибуток ».

. «... ТОВ« Л »здійснювало оптово-роздрібну торгівлю лісопродукцією та з метою незаконного прийняття до відрахування ПДВ використовувало у своїй діяльності реквізити фірм, фактично продукцію не поставляли.

За матеріалами податкових органів, наявних у справі, при аналізі розрахункових рахунків організації встановлено, що ТОВ «Л» частину пиломатеріалу і деревини набувало в трьох ТОВ, директорами яких були родичі керівника ТОВ «Л», при цьому вся вилучена бухгалтерська документація вищевказаних організацій розташовувалася в одному офісі. Підприємці та фізичні особи здійснювали поставки лісоп...